emc易倍森峰科技已回复审核问询函：国家级专精特新“小巨人”行业内少数具备核心零部件自研能力的激光加工设备厂商之一济南森峰激光科技股份有限公司于6月28日在深交所更新上市申请审核动态，该公司已回复审核问询函，回复的问题主要有，关于创业板定位，关于募投项目，关于历史沿革等。

　　同壁财经了解到，公司是一家激光加工智能制造解决方案提供商，主要从事激光加工设备及智能制造生产线的研发、生产、销售及服务。公司主要产品覆盖激光切割设备、激光焊接设备、激光熔覆设备等加工设备，同时公司融合激光技术和智能制造理念，自主研发设计了激光柔性加工生产线、智能钣金折弯中心、钣金成形柔性生产线等智能制造生产线，为客户提供激光加工综合解决方案。

　　关于创业板定位。公司致力于成为国内领先的激光加工智能制造解决方案提供商，掌握核心部件自主研发能力对实现上述目标至关重要。一方面，公司可大幅提升对上游供应商的议价能力，有利于降低经营风险并控制成本；另一方面，当下游客户激光加工设备核心部件出现故障时，发行人能够提供及时高效的技术支持，提升用户体验。

　　未来公司将继续加大在核心部件方面的研发投入，并强化相关领域的市场开拓，以进一步提升核心部件的市场接受度和客户认可度。公司计划以此为突破口，带动自产核心零部件市场占有率的提升。

　　关于募投项目。公司各期生产人员工时利用率分别为 107.28%emc易倍官网登录入口、103.39%和 108.29%，整体饱满。报告期内，公司营业收入逐年增长，生产人员数量及工时数量相应增长。2022 年，公司生产人员大幅增加主要系随着公司产品体系持续完善及下游市场的进一步拓展，公司持续扩大生产规模所致。

　　报告期内，公司主要产品光纤激光切割设备产量分别为 1,373 台、1,994 台和2,359台，2021年以来产量大幅增长，智能制造生产线产品产销量亦逐年上升。基于行业属性和技术特点emc易倍官网登录入口，大型化激光加工设备及生产线设备体积庞大，占用生产场地面积较大、部分大型产品生产装配周期较长，公司现有生产场地已无法满足日益增长的生产需求。因此emc易倍官网登录入口，公司新增产能具有必要性。

　　关于历史沿革。发行人历次股权及增资均已办理工商变更/备案手续，不存在因股权转让、增资等股权变动而受到行政处罚的情形，发行人在历史沿革过程中不存在违法违规行为，不存在纠纷或潜在纠纷。截至本问询函回复出具日，发行人股权不存在委托持股、信托持股的情形。

　　2021 年 2 月、2021 年 3 月，济南建华、中投建华分别与发行人及其控股股东、实际控制人李峰西、李雷签署了《济南森峰科技有限公司增资扩股及股权转让补充协议书“业绩承诺与股权价格调整”条款之履行协议之补充协议》，约定各方履行“业绩承诺与股权价格调整”条款约定，发行人实际控制人按照 2020 年度净利润目标 5,000 万元进行业绩补偿，按照上述协议约定，李雷将其持有的森峰有限 15.3677 万元股权出资 0 元转让予济南建华，李峰西向中投建华支付现金补偿 421.49 万元。

　　因此，考虑该等股权及现金补偿后，2019 年济南建华、中投建华实际入股价格为 113.23 元/1 元注册资本，对应发行人整体估值为 5 亿元。2021 年公司股权转让、增资价格为每股141.76元-146.21元，高于2019年投资者实际入股价格，具有商业合理性。综上，发行人 2021 年股权转让、增资价格系因投资者基于发行人实际经营情况调整估值所致，具有商业合理性。